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직원 개인카드로 물건구매 결제한 경우 부가세 공제 받을 수 있나요 질문 : 직원 개인카드로 물건을 구매 결제한 경우 부가가치세 공제 받을 수 있나요? 안녕하세요? 법인카드로 물건 구매해도 부가세공제를 받을 수 있다고 봤습니다. 법인카드 아닌 직원 개인카드로 구매해도 부가세 공제를 받을 수 있을까요? 답변 : 네 직원명의 카드로 회사에서 사용하는 물건을 구매할 경우 부가가치세 매입세액 공제를 받을 수 있습니다. 부가가치세 신고시 신용카드매출전표등 수령 명세서에 그밖의 신용카드 등에 구입할때 사용한 직원명의 카드번호와 몇건을 샀는지 건수를 적고 카드결제한 곳의 사업자번호를 적은다음 공급가액과 세액을 입력하면 됩니다. 참고로 부가가치세 신고할때 직원명의 신용카드 진위여부는 파악하지 않으며 추후 세무서에서 부당하다고 생각되는 매입건에 대해선 조사를 나오면 직원여부에 대해 확인.. 2023. 11. 24.
신규 사업자 인테리어 비용을 본점 사업자명의로 받아도 될까요 질문 : 신규 사업장 인테리어 설치비용을 기존 사업장의 명의로 세금계산서 받을 수 있나요 안녕하세요? 의류매장을 운영중에 있는 법인입니다. 특판매장을 운영하기 위해 신규로 사업장을 개설 진행하고 있습니다. 다름 아니라 세금계산서 발행관련 문제가 있어 문의를 드립니다. 인테리어 업체와 계약을 본사와 하였는데(본사의 사업자번호 기재) 세금계산서는 새로운 사업장 사업자번호로 받아야 부가세 공제가 가능하다고 들었습니다. 사업자번호가 나오지 않은 상태에서 세금계산서를 받을 방법이 없어 문의 드립니다. 1안) 본점사업자 번호로 받고, 신규 사업자 번호가 나오면 취소 후 새로 발급 2안) 신규 사업자번호가 나오기 전까지 세금계산서 발급 보류 위 두가지 안 중에 어떤것으로 진행해야 할까요 답변 : 사업의 확장을 목적으.. 2023. 11. 17.
지점 부가세를 본점 세무서에 납부한 경우 가산세 여부 질문 : 지점사업자의 부가가치세를 본점 사업자의 세무서에 납부한 경우 가산세 발생 여부 안녕하세요? 본점 사무실은 서울에 위치하고 지점 영업사무실은 경기도에 위치하고 있습니다. 사업자는 각각 냈고, 부가세신고도 각각하여 납부하고 있는데요, 본점에 관리팀이 있어 본점에서 부가세신고를 모두 하고 있습니다. 그런데, 이번 분기 부가세금액을 잘못납부했습니다. 지점 주소 세무서에 내야할 부가세를 본점주소 귀속 세무서에 납부한 것입니다. 잘못 납부한 것을 몇일 지나서 알았습니다. 지점귀속 세무서에 부가가치세를 납부할때 가산세가 나올까요???? 답변 : 질문 주신 사업자는 사업자단위과세나 총괄납부 사업자가 아닌 것으로 보입니다. 총괄납부등이 아닌 사업자는 부가가치세신고납부를 각 사업장별로 해야 하는 것으로 지점 관할.. 2023. 11. 8.
법인 대표이사 명의로 받은 세금계산서 매입세액공제 할 수 있나요 질문 : 대표명의 주민번호로 발행 받은 매입세금계산서 부가세신고 가능한가요 안녕하세요? 저희 대표님께서 신규 납품처에 방문하여 계약을 하고 오셨습니다. 계약금 세금계산서를 주시면서 오늘 바로 계약금 송금하라고 지시를 받아 지급하였고, 이후 건내주신 세금계산서를 보니, 회사법인 사업자 번호가 아니라 대표님 주민번호로 세금계산서를 받아오신 겁니다. 대표님 주민등록번호로 발행받은 세금계산서로 매입세액 공제가 가능한 걸까요?? 답변 : 법인에서 매입세액 공제를 받으려면 법인 명의의 사업자번호로 매입세금계산서를 수취를 해야 합니다. 법인 대표자명의로 발행 받은 세금계산서는 사업자번호가 아닌 대표자 개인의 주민번호라서, 법인의 세금계산서로 인정받지 못합니다. 기존 발행한 대표자명의 세금계산서는 취소하고 거래처에 사.. 2023. 10. 25.
원 세금계산서 발행 없이 수정세금계산서를 발행한 경우 가산세 문제. 발행취소해야 하나요? 질문 : 원 세금계산서 발행 없이 수정세금계산서를 발행한 경우 가산세 문제. 발행취소해야 하나요? 안녕하세요. 세금계산서 관련 궁금한 사항이 있어 질문 드립니다. 신규 업체에 납품한 건으로 매출을잡았고 나중에 업체와 협의가 되어서 단가를 일부 조정하기로 해서 수정세금계산서를 발해해서 보내줬는데 업체에선 처음 세금계산서도 못받았다고 하는 겁니다. 확인해보니, 세금계산서 발행버튼을 안눌러서 발행이 안되었고, 단가 할인된 수정 세금계산서만 업체에 보내진 상황입니다. 이 경우 가산세가 있는 걸까요? 수정세금계산서는 발행 취소해야 하는 것인지 궁금합니다. 답변 : 세금계산서는 재화와 용역을 공급하는 때에 발행하는 것으로서, 이후 공급단가가 수정되어 세금계산서 금액이 변경되면 수정세금계산서를 발행할 수 있습니다. .. 2023. 10. 23.
폐업한 거래처에서 발행한 매입세금계산서 부가세 신고에 포함할 수 있는지 질문 : 거래처 폐업한 경우 매입세액공제 받을 수 있는지 안녕하세요? 거래하던 거래처가 갑자기 폐업하여서 세금계산서 처리에 대해 문의 드립니다. 매입세금계산서를 받아서 대금은 처리 완료했습니다. 그런데 폐업은 이미 진행하였고 저희 사무실에서 부가세신고를 아직 하지 못하였는데, 폐업한 거래처에서 발행한 세금게산서를 부가세신고 할 수 있는지 질문 드립니다. 답변 : 거래처와 적법하게 세금계산서를 받은 경우라면 부가가치세 신고 시 매입세금계산서에 포함하여 매입세액 공제를 받으 실 수 있습니다. 적법한 세금계산서라는 것은 재화와 용역이 실제로 공급되었고, 공급시기가 세금계산서의 작성일자와 일치하는 것이며 세금계산서의 작성일자가 폐업일 이전인 것을 말합니다. 만약 세금계산서 작성일자가 폐업일 이후라면 매입세액공제.. 2023. 9. 25.
인허가 받은 학원을 임차로 들어가서 학원운영하는 경우 면세업인지 질문 : 허가받은 학원을 임차하여 교육업을 하는 경우 면세사업인지 안녕하세요 교육서비스업(강의등), 그리고 오프라인 수업을 진행할 예정으로 학원강의실을 기존에 학원등 인가허가난 곳과 계약하였습니다. 임차한 곳에 인허가난것과 지금 하는 사업이 거의 같아서 새로 허가를 받기가 애매한 상황이라 임대차 계약만 체결하고 사용하려는데, 궁금한점은 학생들에게 받는 수업료등이 면세인지가 궁금합니다. 답변 : 인허가는 특정 영업, 사업, 업무를 사업장 기준으로 받는 것이기 때문에, 임대차 계약과 별개로 보아야 합니다 아무리 동일한 용역을 제공한다고 해도 인가 허가를 새로 받아야 할것입니다. 그래서 질문주신 사업장에서 공급하는 용역은 과세로, 부가가치세를 납부하여아 할것으로 판단 됩니다. ※ 부가, 부가46015-262 .. 2023. 9. 20.
결제대금에서 프로모션으로 금액차감해준 경우 세금계산서 발행방법 질문 : 결제대금에서 프로모션으로 금액차감해준 경우 과세표준에 포함해야 하는지 안녕하세요? 쇼핑몰 관리 프로그램을 개발하여 제공하는 회사입니다. 1년 계약하여 대금 청구는 고정관리비 + 고객사에서 사용한 횟수에 따라 매월 금액이 청구 됩니다. 고객사 프로모션으로 현재계약한 업체들 중 일부에게 일부 금액을 차감시켜주려고 합니다. 이 경우 세금계산서 발행 방법이 궁금합니다. 갑설) 기존금액으로 세금계산서 발행하고 차감한 것은 별도 인보이스로 청구 을설) 기존금액에서 차감하여 순액으로 세금계산서 발행 답변 : 차감하는 내용에 따라 달라질것으로 보입니다. 매출에누리라면 과세표준에 반영하지 않고 발행해야 할것이며, 매출할인이라면 과세표준에서 차감하여 세금계산서를 발행하면 될것입니다. 매출에누리는 품질, 수량, 매.. 2023. 9. 10.

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