거래처에서 세금계산서 발행금액보다 덜 입금한 경우 질문 : 거래처에서 세금계산서 발행금액보다 적게 입금한 경우 안녕하세요 유통업을 하고 있는 법인입니다. 일반 대리점에 저희회사에서 유통하는 상품을 납품하고 그 납품대금에 대해 월말 정산하여 다음달 10일경까지 세금계산서를 발행해 주고 있습니다. 그런데 특정 한 업체에서 세금계산서 발행금액보다 적게 입금을 하고 있는데 예를 들면, 220만원을 공급하여 공급가액 200만원, 세금 20만원으로 발행하였으면 입금을 220만원을 입금해야 세금내고 유통업을 위한 상품구매를 할텐데 219만 5천원, 219만 8천원 이렇게 몇천원정도 덜입금하는 것입니다. 거래를 계속하기 위해 군말없이 납품을 하고 있지만 몇천원가지고 거래를 끊을 수도 없고 난감한 상황입니다. 세금으로 제재를 가할 순 없는 건가요 답변 : 세금계산서의 .. 2022. 4. 12. 간이과세자가 세금계산서를 발행 할 수 있나요 [질의] 1. 질의내용 요약 ○ 부가가치세법상 간이과세자가 세금계산서를 발행할 수 있는지와 공급자가 부가가치세를 거래징수함에 있어 부가가치세를 누가 어떻게 부담하는지 여부 [회신] 귀 질의의 경우 기 질의회신문 (부가46015-3900, 2000.11.28 및 부가46015-3573, 2000.10.23)을 붙임과 같이 보내드리니 참고하시기 바랍니다. ※ 부가4695-3900, 2000.11.28 부가가치세법 제25조의 규정에 의한 간이과세자는 부가가치세법 제4장 내지 6장의 규정을 적용하지 아니하므로 부가가치세법 제16조의 세금계산서를 교부할 수 없는 것이며 간이과세자가 교부한 세금계산서의 매입세액은 동법 제17조의 규정에 의하여 매출세액에서 공제되지 아니하는 것임. >>> 본 질의 회신은 연매출 48.. 2022. 4. 11. 세금계산서의 부가세가 10% 아닐경우에 문제 질문 : 세금계산서의 부가가치세가 10%가 안되는경우 문제가 있나요 안녕하세요 배달의 민족을 이용하여 배달로 인한 매출을 발생시키고 있는 업체입니다. 건건이 발생한 배달수수료가 한달이 되면 정산되어 세금계산서를 발행해주는데 매건마다 부가세액이 절사되어 마감되고 그 금액이 한달이 모이면 공급가액과 부가세가 정확히 10% 안떨어집니다. 예를 들면 천백만원 팔았다고 하면 공급가액 : 10,000,000원 부가세 : 1,000,000원 으로 세금계산서가 발행되어야 하는데 실제로 발행된 세금계산서는 예를 들어 공급가액 : 10,000,200원 부가세 : 999,800원 이렇게 부가세가 줄어든 상태로 발행이 됩니다. 매건마다 부가세가 1~3원씩 줄어서 모이면 몇백원이 되서 부가세가 줄어든 상태로 마감되는데 부가세가.. 2022. 4. 5. 세금계산서 한달치 발행. 두달치, 세달치 발행 가능한지 질문 : 세금계산서 한달정산, 두달정산 또는 세달정산이 가능한것인가요 단골업체를 만들어서 고정적으로 거래를 하고 있는데 납품할때마다 세금계산서를 발행하기 번거롭습니다. 한달단위로 세금계산서 발행이 가능하다고 들었는데 주의해야 할 사항이 있을까요?? 한달이 된다면 두달이나 세달 모아서 발행하는것도 가능할까요?? 가능하다면 주의사항을 알고싶어요. 답변 : 한달의 거래를 모아서 발행하는 것을 월합 세금계산서라고 하는데 납세자의 편의를 위해 1역월(매달 1일부터 말일까지)의 거래에 대해 하나의 세금계산서로 발행이 가능합니다. 매달 1일부터 말일까지기간이 아닌 전달 28일부터 다음달 27일까지의 거래를 마감하여 27일자로 매월 동일한 기간동안 동일한 날짜의 세금계산서를 발행해도 매입세액 공제를 받을 수 있을 것 .. 2022. 3. 15. 현금영수증을 발행해 줬는데 세금계산서 요구 하는 경우엔 [질의] 1. 사실관계 수퍼마켓에서 공산품과 야채류 등 상품을 구입하고 그 상품대금을 현금으로 지급하는 고객 중 사업자가 아닌 일반소비자는 “현금영수증”만을 수취하나, 사업자인 고객[예:음식숙박업자 등]은 자기 가족 중 급여소득자의 소득공제를 위하여 “현금영수증” 교부받으며, 그 “현금영수증”과는 별도로 자기 사업에서 부가가치세 매입세액공제 [또는 의제매입세액공제]를 받고 자 현금으로 지급한 동 상품대금에 대한 “세금계산서” 또는 “계산서”를 요구하는 사례가 빈번하게 발생함 2. 질의내용 - 슈퍼마켙에서 동일인에게 판매한 동일한 상품에 대하여 상품대금을 현금으로 영수한 경우 “현금영수증”을 교부하고 “세금계산서” 또는 “계산서”를 교부할 수 있는지? - 발행가능한 경우 비고란에 “현금영수증 발행분”임을 .. 2022. 2. 25. 이전 1 다음